越南增值税（VAT）采用三档税率体系：

1、0%：适用于出口商品、国际运输服务及特定免税项目（如农产品直接销售）。 

2、5%：覆盖基本生活必需品（如清洁水、未加工食品）、医疗设备、教育工具等。 

3、10%：标准税率，适用于大多数商品和服务（如工业品、零售商品）。 

特殊政策窗口： 

· 2%减免延续至2025年6月30日：原10%税率降至8%，覆盖进口、生产、流通全环节，但金融、房地产、化学品等行业被排除。 

· 快递免税政策取消：2025年2月18日起，价值≤100万越南盾的进口商品不再免征增值税，中国跨境卖家成本或增加10%以上。 

1、短期红利与长期挑战

· 减税覆盖范围：制造业原材料进口、消费品生产等环节普遍受益，但需通过HS编码清单确认合规性。 

· 合规成本上升：快递清关流程复杂化，企业需提供详细商品信息（如HS编码、价值证明），物流成本或增加。 

2、未来政策趋势  

· 全球最低税影响：越南自2025年7月1日起实施2亿越南盾免税收入门槛，跨国企业需关注税基侵蚀风险。 

· 数字化监管升级：电子税务系统全面推广，企业需部署合规申报平台以应对高效审查。 

1、精准享受减税红利  

· 供应链优化：优先选择适用8%税率的本地供应商，重新谈判价格条款以放大成本优势。 

· 发票管理：减税商品需在发票明确标注“8%”，混合销售时需分项列明税率。 

2、应对新政的合规要点  

  - 申报流程：月度/季度申报需附01号表格，详细列明适用减税的商品清单及HS编码。 

  - 退税策略：出口企业可申请增值税退税，需满足累计进项税额≥3亿越南盾等条件。 

3、长期竞争力构建  

· 布局高潜力领域：如数字经济、绿色能源，争取研发费用补贴及税收减免。 

· 区域政策适配：优先入驻经济区/高科技区，利用“四免九减半+土地租金减免”等组合优惠。 

越南增值税政策灵活但复杂，2025年减税窗口期为企业提供短期减负机会，但需警惕合规风险。建议企业： 

1、动态跟踪政策：通过越南财政部官网或专业服务机构（如盈天越南）获取最新税法修订。 

2、强化内控体系：定期审计财务报表，培训财务人员掌握越南开票规则及电子申报系统。 

3、平衡短期红利与长期布局：将政策红利转化为成本优势，同时通过本地化运营规避未来征管收紧风险。