发票风险企业是指在业务运营过程中可能遇到与发票使用相关问题或风险的企业。这些风险可能与发票的开具、使用或管理有关，并可能导致法律、财务或企业声誉的影响。

税务总局在2022年第1873/TCT-TTKT号公函中指出了25个企业存在发票和增值税退税风险的迹象。这些标志有助于识别与使用增值税发票和退款相关问题的高风险企业。

1.企业在12个月内更换法定代表人两次或两次以上，或更换法定代表人并转移营业地点。

2.企业的经营状态/业务变更次数一年内变更两次。

3.新成立的企业在运营1-2年内多次搬迁营业地点。

4.企业收到注册地址停止营业通知后，对经营地点进行转移。

5.企业由有家庭关系的个人共同出资，如妻子、丈夫、兄弟等。

6.新成立的企业由董事、法定代表人和公司组成，税务机关已通知放弃营业地址（欠税），暂停营业活动。

7.企业成立多年不产生收入，然后出售、转让给他人。

8.成立企业没有矿产开采许可证，但对资源和矿产开具发票。

9.企业出售和购买的商品不符合每个地区的条件和特点。

10.企业未对注册资本实缴。

11.企业以低于1亿越南盾的价格出售和合并。

12.人力外包的企业（有巨大变化）：

• 农林产品贸易（木屑、木板、棒材等）。

• 超市业务（零售消费品、电器）；

• 餐饮、餐厅、酒店业务；

• 运输业务；建筑材料业务；

• 石油业务；

• 土地、岩石、沙子和砾石开采领域的业务；矿产交易（煤炭、高岭土、铁矿石等）；

13.收入激增：

• 上申报期收入非常低，约为零，但下一期间收入猛增（比前几期平均收入增加3倍或更多）

• 必须缴纳的增值税（增值税）金额较低（增值税必须支付小于该期间发生的销售额的1%）。

14.营业额大，但仓库不足或没有仓库，不会产生仓库租赁成本。

15.年度申报收入超过100亿越南盾，但产生的税额低于1亿越南盾（1%）。

16.企业使用大量发票（500-2000个发票编号）。删除发票数量较大，平均占使用发票的20%左右。

17.根据第123/2020/ND-CP号法令和第78/2021/TT-BTC号通知使用电子发票的企业，与第51/2010/ND-CP号法令使用的发票数量相比，电子发票数量异常减少。

18.企业没有发票开具通知或有发票开具通知，但没有发票使用情况报告（或延迟报告）。

19.销售货物价值、增值税产出等于或与购买货物价值、进口增值税相差很小的企业。

20.销售的服务商品与购买的服务商品不匹配。

21.企业的销项税额和进项税额投入较大，但不产生应纳税的税额，增值税税额为负。

22.企业没有固定资产或固定资产价值非常低。

23.通过银行进行可疑交易的企业（资金当天进出）。

24.企业使用与经营规模和行业不相称的劳动力。

25.以个人名义（法定代表人）建立和经营多家企业。

企业的执法意识有限：许多企业没有充分意识到遵守与发票相关的法律法规的重要性。这种缺乏意识会导致违反行为，例如使用不合法的发票或不真实的申报。

逃税、税务欺诈：一些企业可能故意实施税务欺诈行为，以减少其纳税义务。这可能包括使用虚假发票、为不切实际的交易开具发票，或操纵发票以增加虚假成本和减少应纳税额。

缺乏对发票法律法规的了解：一些企业可能缺乏对发票相关法规和要求的了解。不了解如何制定、管理和使用发票的规定可能会导致企业在不知情的情况下违反法律。

不完整的税务管理系统：当前的税务管理系统在检测和防止与发票相关的违规行为方面可能不够有效。税务管理系统中的漏洞可能会导致企业在没有被及时发现的情况下违反规定。

市场竞争压力：在激烈竞争的背景下，一些企业可能会感受到降低成本和增加利润以保持或提高其竞争地位的压力。这可能导致他们使用税务欺诈等非法方法，并使用虚假发票来实现其业务目标。

步骤1：访问网址：

https://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/dnrrvt

步骤2：按省份或城市选择查找列表，点击省份或城市，查找税收方面的高风险企业列表。

步骤1：访问网站以查找电子发票信息：https://tracuuhoadon.gdt.gov.vn/dnrrvp.html

步骤2： 点击 “风险违规企业名单” 后再点击 “查找风险违规企业”。

步骤3：选择并填写以下信息：

• 省/市税务机关（必填）;

• 税务管理机构（如有）；税号（如有）;

• 身份验证代码（必填）。

步骤4：点击搜索以显示要查找的信息。

免责声明：以上收集整理自网络，随着时间信息可能发生变化，请随时和我们沟通，以我们的咨询师为准，如涉及作品版权问题，请与我们联系（400-911-9811）删除。